2026-09-25

추석 용돈도 증여세 낼까? 5천만 원 공제와 10년 합산 기준

추석 용돈 증여세 여부와 10년 합산·생활비 기준을 보여주는 이미지 — 명절 용돈은 정해진 비과세 금액만으로 판단하지 않습니다.

추석에 부모님께 용돈을 드리거나 자녀에게 봉투를 건네면서 문득 궁금해집니다. “이 돈도 증여세 신고를 해야 할까?”

먼저 기억할 점은 ‘추석 용돈은 얼마까지 무조건 세금이 없다’고 정해 둔 단일 기준은 없다는 것입니다. 선물의 성격과 금액, 받은 사람의 과거 증여 내역, 돈을 실제로 어디에 썼는지를 함께 살펴야 합니다.

한눈에 보는 핵심 내용

추석 용돈에 일률적으로 적용되는 ‘비과세 금액’이 따로 있는 것은 아닙니다.

사회통념상 인정되는 명절 선물인지, 생활비·교육비로 실제 썼는지, 저축하거나 자산을 샀는지에 따라 판단이 달라질 수 있습니다.

성년 자녀가 직계존속에게 받는 증여재산공제는 10년간 합계 5천만 원, 미성년 자녀는 2천만 원입니다.

공제액은 선물 한 번마다 새로 생기는 한도가 아닙니다. 같은 관계에서 받은 과거 증여와 10년 누계를 확인해야 합니다.

세금 신고 의무가 생기는 경우 납세의무자는 돈을 받은 사람(수증자)이며, 법정 신고기한을 확인해야 합니다.

한눈에 바로가기 – 목차

1. 추석 용돈은 모두 증여세 대상일까?

가족이 준 돈이라고 해서 모두 과세되는 것도, 명절에 받았다고 모두 비과세되는 것도 아닙니다. 사회통념상 인정되는 명절 선물이나 부양을 받는 사람이 생활비·교육비로 실제 지출한 돈은 과세되지 않을 수 있습니다. 다만 그 이름만 붙였다고 자동으로 제외되는 것은 아닙니다.

예를 들어 통상적인 명절 선물을 받아 곧바로 생활에 쓰는 경우와, 큰 금액을 받아 예금으로 쌓아 두거나 주식·부동산 취득 자금으로 쓰는 경우는 사실관계가 다릅니다. 후자는 단순한 생활비였다고 보기 어려워질 수 있습니다.

2. 5천만 원 공제는 누구에게 적용될까?

증여재산공제는 세법상 관계에 따라 10년 동안 공제할 수 있는 누계 한도입니다. 성년 자녀가 부모·조부모 등 직계존속에게 받는 증여는 10년간 5천만 원, 미성년 자녀가 직계존속에게 받는 경우는 2천만 원이 기본 기준입니다.

직계존속 증여재산공제의 10년 합산 한도인 성년 자녀 5,000만 원과 미성년 자녀 2,000만 원 비교 — 증여재산공제는 명절 용돈의 일괄 비과세 한도와 다릅니다.

여기서 5천만 원은 ‘명절에 한 번에 받을 수 있는 비과세 한도’가 아닙니다. 예를 들어 성년 자녀가 과거 10년 동안 직계존속에게 4천만 원을 증여받아 공제를 사용했고, 이번에 다시 2천만 원을 받는다면 누계와 공제 잔액을 함께 따져야 합니다. 다른 증여·공제 상황이 없다고 단순화하면 10년 합계 6천만 원 중 5천만 원을 넘는 1천만 원은 과세표준 계산에서 검토 대상이 될 수 있습니다.

또 증여세 과세가액을 계산할 때에는 증여일 전 10년 이내 같은 사람에게 받은 증여를 합산하는 규정이 있습니다. 이때 증여자가 직계존속이면 그 배우자도 동일인에 포함될 수 있습니다. 따라서 아버지와 어머니가 따로 보냈다는 이유만으로 각각 별도의 5천만 원 공제를 받는다고 단정하면 안 됩니다.

3. 생활비·교육비로 쓰면 증여세가 없을까?

가족 간 송금에서 생활비·교육비 직접 지출과 저축·주택·투자 등 자산 취득을 구분한 흐름도 — 생활비·교육비는 실제 사용처와 상황을 함께 봐야 합니다.

생활비·교육비는 피부양자의 필요에 따라 지급되고 해당 목적에 실제 사용됐는지가 중요합니다. 월세·식비·학비처럼 필요한 지출에 바로 쓰인 돈과, 쓰고 남은 돈을 장기간 예금하거나 투자·주택 구입에 사용한 돈을 똑같이 보기는 어렵습니다.

용돈이나 생활비라는 이름으로 큰돈을 한꺼번에 보내고 자녀 계좌에 계속 남겨 두었다면 송금 내역만으로 비과세라고 결론 내리기 어렵습니다. 송금 날짜와 금액, 실제 지출 자료, 받는 사람의 소득과 부양 상황을 함께 정리해 두는 편이 좋습니다.

4. 명절 용돈, 가족별로 무엇을 확인할까?

상황	먼저 확인할 점
부모가 성년 자녀에게 명절 용돈 지급	직계존속에게 받은 10년 누계와 자녀의 사용처
부모가 미성년 자녀에게 큰 금액 지급	미성년자 공제 한도 2천만 원과 이전 증여 내역
자녀가 부모님께 생활비·용돈 송금	받는 부모의 필요와 실제 지출, 누계 증여 관계
회사에서 직원에게 주는 추석 상여금	가족 증여가 아니라 근로소득으로 처리되는지 확인

자녀가 부모님께 드리는 돈도 받는 사람과 금액, 사용처에 따라 검토가 달라집니다. 부모님 생활을 돕기 위해 실제 필요한 비용을 부담하는 경우와 부모님 명의의 예금·부동산 등 자산을 늘려 드리는 경우를 구분해 보세요.

회사에서 지급하는 추석 상여금은 가족 간 증여와 성격이 다릅니다. 관련 내용은 추석 상여금은 왜 ‘떡값’일까? 글에서 확인할 수 있습니다.